Завод заплатит НДС с 1 100 000 руб. во 2-м квартале и отсторнирует НДС с аванса в 472 000 руб.
Покупатель возместит НДС с 1 100 000 руб. во втором квартале

А покупатель НДС с аванса в 472 000 руб. в 1 кв. возмещал?

об этом не написано, так какая сумма будет уплачена за июнь?

))) тоже проблема с задачей по основам теории цепей, но думаю с этим точно никто не поможет)))
А в инете сайты есть где он-лайн решают задачи, любой сложности)

113 040 руб.

Мася*, а это как у вас цифра получилась?
Если задача стоит: Какая сумма будет уплачена в бюджет за июнь, то значит тут нужна сумма НДС завода, потому что покупатель сумму НДС с отгрузки возмещает: а это=1 100 000 - 472 000 (так как они обязаны были уплатить с аванса в 1 кв.) *18/118= 95 796,61 руб.

спасибо Brrr, у меня также получилось

В марте

Д 51 К 62 472000 получена предоплата
Д 76АВ К 68.2 72000 отражена задолженность по НДС на основании предоплаты

В июне

Д 20(41 и т.д.) К 90.1.1 1100000 отражена выручка отгруженной продукции
Д 90.3 К 68.2 167796-61 сумма НДС с отгруженной продукции (18% я так понимаю)
Д 68.2 К 76АВ 72000 отражена сумм НДС ранее уплаченная с предоплаты

А платим мы ежемесячно 1/3 от прошлого квартала. Так что за июнь Вы заплатите в июле 1/3 от 95796-61 - 31932-20.

Сумма какая-то рваная НДС - 18%????

Обращайтесь, если что. С удовольствием помогу, если смогу))